Buondì a tutti,

Vi scrivo per un confronto tecnico/fiscale su una situazione legata all'azzeramento di una quota in una S.r.l. non quotata e alla sua reale compensabilità nel Modello Redditi PF.

Ho un dubbio di fondo sulla classificazione fiscale della perdita e vorrei capire se qualcuno sul sub ci è già passato con il proprio commercialista.

📌 LA SITUAZIONE IN BREVE

• L'evento: Anni fa ho investito in una S.r.l. (quota di minoranza). Di recente l'assemblea con atto notarile ha azzerato il capitale per perdite (ex art. 2482-ter c.c.), con annullamento esplicito delle vecchie quote.
• L'uscita: È stato deliberato un aumento di capitale che non ho sottoscritto (sottoscritto da un altro socio diventato socio unico). Risulto quindi uscito dalla compagine soci con valore della mia quota azzerato (0 €).
• Documentazione ok: Ho l'atto notarile di annullamento quote, la visura col socio unico, la prova dell'esborso iniziale e un'attestazione dell'amministratore che conferma l'assenza di rimborsi/conguagli (corrispettivo percepito = 0 €).

❓ IL DUBBIO PRINCIPALE

Il punto che vorrei chiarire è questo:

L'azzeramento con annullamento della quota genera a tutti gli effetti una minusvalenza da "Reddito Diverso" (ex artt. 67 e 68 TUIR) registrabile nel Quadro RT per compensare futuri gain (es. su bond <100 o ETC in Regime Dichiarativo)?

O c'è il rischio che per l'Agenzia delle Entrate venga considerata una "semplice" perdita di capitale patrimoniale e quindi non inseribile nello "zainetto fiscale" delle plusvalenze finanziarie?

❓ DOMANDE PER IL SUB

1. Minusvalenza vs Perdita di capitale: Qualcuno ha mai portato in deduzione nel Quadro RT una minus da annullamento quote S.r.l. non quotata? È stata riconosciuta senza problemi come minusvalenza da Redditi Diversi o ci sono state contestazioni/controlli da parte dell'AdE?
2. Gestione Detrazione Startup: Se all'epoca si era usufruito della detrazione IRPEF Startup (30%), il costo di carico da indicare nel Quadro RT va decurtato del beneficio IRPEF già fruito o si considera l'intero esborso iniziale versato?
3. Dichiarativo vs Amministrato: Confermate che le banche in Regime Amministrato rifiutano quasi sempre di caricare nello "zainetto" minusvalenze da quote S.r.l. registrate via Quadro RT, mentre in Regime Dichiarativo (es. Scalable) si compensa direttamente in dichiarazione senza problemi?

Grazie a chiunque vorrà condividere la propria esperienza!

TL;DR: S.r.l. azzerata dal notaio, quota annullata a 0 €. È una vera minusvalenza (Reddito Diverso ex art. 67 TUIR) utilizzabile nel Quadro RT o rischia di essere trattata come mera perdita di capitale non compensabile?